[摘要]考生應當 根據(jù)本科目 考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用 下列相關(guān)的專業(yè)知識和職業(yè)技能

　　考試目標

　　考生應當根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關(guān)的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務問題。考試涉及的相關(guān)法規(guī)截至 2018 年 12 月 31 日。

　　1.稅法與稅制相關(guān)的基本原理;

　　2.現(xiàn)行各實體稅種的 納稅義務人、征稅對象、 稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定;

　　3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應納稅 額計算;

　　4.個人取得各種收入 涉及的稅種、應納稅額計 算及相關(guān)納稅事項的有關(guān)規(guī)定;

　　5.同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應納稅額的計算 方法;

　　6.企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;

　　7.企業(yè)或個人涉稅風 險的判斷，稅收政策變動 對納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議;

　　8.非復雜的國際交易相關(guān)稅務問題的分析與處理;

　　9.納稅人稅收遵從、 稅務主管部門稅收服務意 識、企業(yè)納稅事項和征稅機關(guān)征稅事項等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷;

　　10.注冊會計師協(xié)會 會員職業(yè)道德守則，包括 職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。

　　考試內(nèi)容與能力等級

　　參考法規(guī)

　　(一)稅法概論

　　1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知(國辦發(fā)[1996]4 號)

　　2.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知 (國 稅發(fā) [2002]8號)

　　3.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務的公告(公告[2009]年第 1 號)

　　4.關(guān)于發(fā)布《涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法(試行)》 的公告(國家稅務總局公告2017 年第 13 號)

　　(二)增值稅法

　　1.中華人民共和國增值稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第 538 號頒布實施)

　　2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(財 政部、國家稅務總局第 50號令)

　　3.關(guān)于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知(財稅[2009]113 號)

　　4.增值稅一般納稅人登記管理辦法(2017 年 12 月 29 日 國家稅務總局令第43 號)

　　5.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告(國家稅務總局公告[2010]13 號)

　　6.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 13 號)

　　7.關(guān)于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 12 號)

　　8.關(guān)于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知 ( 財 稅[2013]106 號)

　　9.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 5 號)

　　10.關(guān)于發(fā)布《鐵路運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告 (國家稅務總局公告 2014 年第 6 號)

　　11.關(guān)于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報有關(guān)事項的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 7 號)

　　12.關(guān)于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財稅[2014]43 號)

　　13.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國 家稅務總局公告 2014 年第 26 號)

　　14.關(guān)于簡并增值稅征收率政策的通知(財稅[2014]57 號)

　　15.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點期間有關(guān)增值稅問題的公告(國 家稅務總局公告 2015 年第 90 號)

　　16.關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(財政部、國家 稅務總局財稅 2016 年 36 號)

　　17.關(guān)于進一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告(2017 年 4 月 20 日 國家稅務總局公告 2017 年第 11 號)

　　18.關(guān)于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知(2017 年 4 月 28 日 財稅[2017]37號)

　　19.關(guān)于廢止《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》和修改《中華 人民共和國增值稅暫行條例》的決定(2017 年 11 月 19 日 國令第 691 號)

　　20.增值稅一般納稅人登記管理辦法(2017 年 12 月 29 日 國家稅務總局令第 43 號)

　　(三)消費稅法

　　1.中華人民共和國消費稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第 539 號)

　　2.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則(財政 部、國家 稅務總局令 第51 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于加強白酒消費稅征收管理的通知( 國稅 函 [2009]380號)

　　4.財政部國家稅務總局關(guān)于消費稅納稅人總分支機構(gòu)匯 總繳納消費稅有關(guān)政策的通知(財稅[2012]42 號)

　　5.財政部國家稅務總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費稅的 通知(財稅[2015]11號)

　　6.國家稅務總局關(guān)于調(diào)整消費稅納稅申報有關(guān)事項的公告(國家稅務總局公告[2015]32 號)

　　7.財政部國家稅務總局關(guān)于調(diào)整卷煙消費稅的通知(財稅[2015]60 號)

　　8.卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法 (國家稅務總局令第26號 )

　　9.財政部國家稅務總局關(guān)于對超豪華小汽車加征消費稅有關(guān)事項的通知(財稅[2016]129 號)

　　(四)企業(yè)所得稅法

　　1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法(中華人民共和國主席令[2007]63 號)

　　2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第 512號)

　　3.關(guān)于貫徹落 實國務院 關(guān)于實施 企業(yè)所得 稅過渡優(yōu) 惠政策有 關(guān)問題的通 知(財稅[2008]21 號)

　　4.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知(財稅[2008]159 號)

　　5.關(guān)于印發(fā)《 非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發(fā)[2009]3 號)

　　6.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知(財稅[2009]59 號)

　　7.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知(財稅[2009]122 號)

　　8.關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知(國稅函[2010]79 號)

　　9.關(guān)于工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告(國家 稅務總局公告2010 年第 24

　　10.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告 (國家稅務總局公告 2011 年第 25 號)

　　11.關(guān)于稅務機關(guān)代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的 公告(國家稅務總局公告 2011 年第 30 號)

　　12.關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 34 號)

　　13.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知(財稅[2011]117 號)

　　14.國家稅務總局關(guān)于我國居民企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告(國家稅務總局公告 2012 年第 18 號)

　　15.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2012 年第27 號)

　　16.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 9 號)

　　17.關(guān)于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的 通知 (財稅 [2013]70號)

　　18.關(guān)于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 67 號)

　　19.關(guān)于依據(jù)實際管理機構(gòu)標準實施居民企業(yè)認定 有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 9 號)

　　20.企業(yè)因國務院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告 (國家稅務總局公告 2014 年第 18 號)

　　21.關(guān)于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的 公告(國家稅務總局公告 2014 年第 23 號)

　　22.關(guān)于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干問題的公告(國家稅務總局公告 2014年第 29 號)

　　23.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知(財稅[2014]75 號)

　　24.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2017 年版)》(國家稅務總局公告 2017 年第 54 號)

　　25.財政部稅務總局科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知(財稅[2017]34 號)

　　26.科技部財政部國家稅務總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》的通知(國科發(fā)火[2016]32 號)

　　27.財政部稅務總局商務部科技部國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知(財稅[2017]79 號)

　　28.財政部稅務總局關(guān)于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除政策的通知(財稅[2017]41 號)

　　29.關(guān)于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2017 年第 40 號)

　　30.財政部 稅務總局關(guān)于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知(財稅[2017]43 號)

　　31.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2017 年版)》(國家稅務總局公告 2017 年第 54 號)

　　32.財政部稅務總局科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知(財稅[2017]34 號)

　　33.科技部財政部國家稅務總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》的通知(國科發(fā)火[2016]32 號)

　　34.財政部稅務總局商務部科技部國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知(財稅[2017]79 號)

　　35.財政部稅務總局關(guān)于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除政策的通知(財稅[2017]41 號)

　　36.關(guān)于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告2017 年第 40 號)

　　37.財政部稅務總局關(guān)于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知(財稅[2017]43 號)

　　(五)個人所得稅法

　　1.中華人民共和國個人所得稅法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正)

　　2.財政部國家稅務總局關(guān)于嚴格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知(財稅[2004]40 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知(國稅發(fā)[2005]9 號)

　　4.財政部國家稅務總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批 復( 財稅 [2005]94號)

　　5.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知(國稅發(fā)[2005]120號)

　　6.國家稅務總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(國稅函[2005]715 號)

　　7.國家稅務總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知(國稅發(fā)[2006]108 號)

　　8.國家稅務總局關(guān)于明確年所得 12 萬元以上自行納稅申報口徑的通知(國稅函[2006]1200 號)

　　9.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第 519 號)

　　10.關(guān)于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知(國稅發(fā)[2008]20 號)

　　11.國家稅務總局關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知(國稅發(fā)[2010]54 號)

　　12.國家稅務總局關(guān)于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知(國稅發(fā)[2010]63 號)

　　13.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告 (國家稅務總局公告 2010 年第 27 號)

　　14.國家稅務總局關(guān)于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 6 號)

　　15.全國人民代表大會常務委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定(中華人民共和國主席令第 48 號)

　　16.國務院關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》 的決定(中華人民共和國國務院令第 600 號)

　　17.財政部國家稅務總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知(財稅[2011]62 號)

　　18.財政部國家稅務總局中國證監(jiān)會關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知(財稅[2012]85 號)

　　19.國家稅務總局關(guān)于律師事務所從業(yè)人員有關(guān)個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告[2012]53 號)

　　20.財政部 國家稅務總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知(財稅[2013]5 號)

　　21.國家稅務總局關(guān)于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 25 號)

　　22.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布個人所得稅申報表的公告( 國家稅務總局公告[2013]21 號)

　　23.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知(財稅[2014]81 號)

　　24.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 67 號)

　　25.財政部國家稅務總局關(guān)于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅政策的通知(財稅[2015]41 號)

　　26.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知(財稅[2015]101 號)

　　27.國家稅務總局關(guān)于股權(quán)獎勵和轉(zhuǎn)增股本個人所得稅征管問題的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 80 號)

　　28.財政部國家稅務總局保監(jiān)會關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知(財稅[2015]126 號)

　　(六)城市維護建設(shè)稅和煙葉稅法

　　1.中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例(國發(fā)[1985]19 號)

　　2.國家稅務總局關(guān)于城市維護建設(shè)稅征收問題的通知( 國稅發(fā) [1994]051號)

　　3.國務院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護建設(shè)稅和教育費附加制度的通知(國發(fā)[2010]35 號)

　　4.關(guān)于對外資企業(yè)征收城市維護建設(shè)稅和教育費附加有關(guān)問題的通知(財稅[2010]103 號)

　　5.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知(財綜[2010]98 號)

　　6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》 中華人民共和國國務院令第 464 號)

　　7.關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定(財稅[2006]64 號)

　　8.財政部國家稅務總局關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知 (財 稅[2016]12 號)

　　(七)關(guān)稅法和船舶噸稅法

　　1.中華人民共和國海關(guān)法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定，2000 年 7 月 8 日》)

　　2.中華人民共和國進出口關(guān)稅條例(國務院令第 392 號)

　　3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》(中華 人民共和國國務院令第 610號)

　　4.關(guān)于 2015 年關(guān)稅實施方案的公告(海關(guān)總署公告 2014 年第 95 號)

　　(八)資源稅法和環(huán)境保護稅法

　　1.國務院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定(中華人民共和國國務院令第 605 號)

　　2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則(中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第 66 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告(國家稅務總局公告 2011 年第 63 號)

　　4.關(guān)于實施煤炭資源稅改革的通知(財稅[2014]72 號)

　　5.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知(財稅[2014]73 號)

　　6.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法(試行)》 的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 51 號)

　　7.財政部 稅務總局 水利部關(guān)于印發(fā)《擴大水資源稅改革試點實施辦法》的通知(財稅[2017]80 號)

　　8.中華人民共和國環(huán)境保護稅法(主席令第六十一號)

　　9.中華人民共和國環(huán)境保護稅法實施條例(國務院令第 693 號)

　　(九)城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

　　1.財政部國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知(財稅[2006]186 號)

　　2.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例(國務院令第 483 號)

　　3.財政部 國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知(財稅[2008]152 號)

　　4.財政部 國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知 (財稅[2009]128 號)

　　5.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例 (中華人民共和國國務院令第 511號)

　　6.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則(財政部國家稅務總局令第 49 號)

　　7.財政部稅務總局關(guān)于承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知(財稅[2017]29 號)

　　8.財政部稅務總局關(guān)于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知(財稅[2017]33 號)

　　(十)房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

　　1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例(國發(fā)[1986]90 號)

　　2.財政部稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定(財稅地字(1986)第 008 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知(國稅發(fā)[2003]89 號)

　　4.中華人民共和國契稅暫行條例(國務院令第 224 號)

　　5.中華人民共和國契稅暫行條例細則(財法字[1997]52 號)

　　6.國家稅務總局國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知(國稅發(fā)[1998]031 號)

　　7.財政部 國家稅務總局關(guān)于契稅征收中幾個問題的批復(財稅字[1998]096號)

　　8.財政部國家稅務總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復 ( 財稅[2004]126 號)

　　9.國家稅務總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復 (國稅函[2004]1036 號)

　　10.國家稅務總局關(guān)于征收機關(guān)直接征收契稅的通知(國稅發(fā)[2004]137 號)

　　11.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知(財稅[2012]84 號)

　　12.中華人民共和國土地增值稅暫行條例(國務院令第 138 號)

　　13.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則(財法字[1995]006 號)

　　14.財政部國家稅務總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知(財稅 [2006]21號)

　　15.國家稅務總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知(財稅[2006]187 號)

　　16.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知(國稅函[2010]220 號)

　　(十一)車輛購置稅法、車船稅法和印花 稅法

　　1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例(國務院令第 294 號)

　　2.車輛購置稅征收管理辦法(國家稅務總局令第 33 號)

　　3.中華人民共和國車船稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第 611 號)

　　4.國家稅務總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告(國家稅務總局公告2013年第 42 號)

　　5.中華人民共和國印花稅暫行條例(國務院令第 11 號)

　　6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則(財稅字(1988)第 255 號)

　　7.國家稅務局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定(國稅地字[1988]025 號)

　　8.國家稅務總局關(guān)于進一步加強印花稅征收管理有關(guān)問題的通知(國稅函[2004]150 號)

　　9.財政部國家稅務總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管 理辦法的通知(財稅[2004]170 號)

　　10.財政部國家稅務總局關(guān)于印花稅若干政策的通知(財稅[2006]162 號)

　　(十二)國際稅收

　　1.國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問題的通知 ( 國稅函[2006]229 號)

　　2.國家稅務總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機構(gòu)認定等有關(guān)問題的通知 (國稅發(fā)[2006]35 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《國際稅收情報交換工作規(guī)程》的通知(國稅發(fā)[2006]70 號)

　　4.國家稅務總局關(guān)于中國居民企業(yè)向境外 H 股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知(國稅函[2008]897 號)

　    5.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法(試 行)》的通知(國稅發(fā)[2009]2 號)

　　6.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發(fā)[2009]3 號)

　　7.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法( 試行)》的通知(國稅發(fā)[2009]124 號)

　　8.財政部 國家稅務總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān) 問題的通知(財稅[2009]125 號)

　　9.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通知(國稅發(fā)[2010]18 號)

　　10.國家稅務總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法(試行)》有關(guān)問題的補充通知(國稅函[2010]290 號)

　　11.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》 的公告(國家稅務總局公告 2010 年第 1 號)

　　12.財政部國家稅務總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知(財稅[2008]121 號)

　　13.國家稅務總局關(guān)于稅收協(xié)定中財產(chǎn)收益條款有關(guān)問題的公告 (國家稅務總局公告 2012 年第 59 號)

　　14.國家稅務總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 9 號)

　　15.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關(guān)于 QFII 和 RQFII 取得中國境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知(財稅[2014]79 號)

　　16.一般反避稅管理辦法(試行)(國家稅務總局令第 32 號)

　　17.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管 理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 60 號)

　　18.國家稅務總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公 告(國家稅務總局公告 2017 年第 37 號)

　　19.國家稅務總局財政部中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會  中國證券監(jiān)督管理委員會 中國保險監(jiān)督管理委員會 關(guān)于發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2017 年第 14 號)

　　20.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《特別納稅調(diào)查調(diào)整及相互協(xié)商程序 管理辦法》的公告(國家稅務總局公告 2017 年第 6 號)

　　21.關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知(財稅[2017]84 號)

　　(十三)稅收征收管理法

　　1.中華人民共和國稅收征收管理法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

　　2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則(國務院令第 362 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知(國稅發(fā)[2003]第 47 號)

　　4.稅務登記管理辦法(國家稅務總局令第 7 號)

　　5.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法(試行)》的通知(國稅發(fā)[2005]第 129 號)

　　6.納稅擔保試行辦法(國家稅務總局令第 11 號)

　　7.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知(國稅發(fā) 2010 年第 11 號)

　　8.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則(國家稅務總局令第 25 號)

　　9.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法(國家稅務總局令第 30 號)

　　10.稅收票證管理辦法(國家稅務總局令第 28 號)

　　11.國家稅務總局關(guān)于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告(國家稅務總局公告 2013 年第 34 號)

　　12.國家稅務總局關(guān)于修改《稅務登記管理辦法》 的決定(國家稅務總局令第 36 號)

　　13.國家稅務總局關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施 細則》的決定(國家稅務總局令第 37 號)

　　14.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 40 號)

　　15.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《稅收減免管理辦法》的公告 (國家稅務總局公告 2015 年第 43 號)

　　16.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用評價指標和評價方式(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 48 號)

　　17.國家稅務總局關(guān)于推進工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證和稅務登記證“三證合一”改革的若干意見(稅總發(fā) 2014 年第 152 號)

　　18.國家稅務總局關(guān)于明確納稅信用補評和復評事項的公告 (國家稅務總局公告 2015 年第 46 號)

　　19.國家稅務總局關(guān)于修訂《納稅服務投訴管理辦法》的公 告(國家稅務總局公告 2015 年第 49 號)

　　20.國家稅務總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 84 號)

　　21.國家稅務總局關(guān)于落實“三證合一”登記制度改革的通知(稅總函 2015年第 482 號)

　　22.國家稅務總局關(guān)于納稅信用 A 級納稅人取消增值稅發(fā)票認證有關(guān)問題的公告(國家稅務總局公告 2016 年第 7 號)

　　23.國家稅務總局關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項的公告( 國家稅務總局公告 2016 那年第 9 號)

　　24.國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于對納稅信用 A 級納稅人實施聯(lián)合激勵措施的合作備忘錄》的通知(發(fā)改財金 2016 年第 1467 號)

　　25.國家稅務總局關(guān)于明確社會組織等納稅人使用統(tǒng)一社會信用代碼及辦理稅務登記有關(guān)問題的通知(稅總函 2016 年第 121 號)

　　26.國家稅務總局關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見(稅總發(fā) 2016 年第 106 號)

　　(十四)稅務行政法制

　　1.稅務行政復議規(guī)則(國家稅務總局令第 21 號)

　　2.稅收執(zhí)法督察規(guī)則(國家稅務總局令第 29 號)

　　3.國家稅務總局關(guān)于加強納稅人權(quán)益保護工作的若干意見(稅總發(fā)[2013]15號)

　　4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法(國家稅務總局令第 34 號)

　　5.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2014 年第 41 號)

　　6.國家稅務總局關(guān)于發(fā)布第一批稅務行政處罰權(quán)力清單的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 10 號)

　　7.國家稅務總局關(guān)于修改《稅務行政復議規(guī)則》的決定(國家稅務總局令第39 號)

　　8.國家稅務總局關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告 2016 年第 24 號)

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責任編輯：小米粒