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第一章 財務管理基本原理
第一節 財務管理的職能和組織
財務管理是有關資金的籌集、投放和日常運營的管理工作。公司的基本活動分為投資、籌資和營業活動三個方面。
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內容 |
含義 |
特點 |
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長期投資 |
這里的長期投資，是指企業對經營性長期資產的直接投資 |
1、投資的主體是公司； 2、投資的對象是經營性資產； 3、投資的目的是獲取經營活動所需的實物資源。 |
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長期籌資 |
長期籌資是指籌集和管理企業的長期資金。 |
1、籌資的主體是公司； 2、籌資的對象是長期資本； 3、籌資的目的是滿足企業長期資本需要。 |
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營運資本管理 |
營運資本管理分為營運資本投資和營運資本籌資兩部分。 |
1、營運資本投資的主要內容是決定持有多少現金、存貨和應收賬款。 2、營運資本籌資主要是決定向誰借入短期資金，借多少短期資金，以及是否需要采用賒購融資等。 |
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